1. Gewerbe jest działalnością gospodarczą, którą co do zasady należy zgłosić w
   odpowiednim Gewerbeamt. Freiberufler wykonuje jeden z wolnych zawodów i
   zazwyczaj zgłasza rozpoczęcie działalności bezpośrednio do Finanzamt.
   O tym, do której grupy należy konkretna działalność, decyduje jej rzeczywisty charakter,
   a nie wyłącznie nazwa wybrana przez przedsiębiorcę. Ostateczną ocenę może
   przeprowadzić Finanzamt lub Gewerbeamt.

Nie. Einzelunternehmen jest formą prowadzenia działalności przez jedną osobę.
Kleinunternehmerregelung jest natomiast szczególnym sposobem rozliczania podatku
VAT.
Jednoosobowa firma może korzystać z Kleinunternehmerregelung, ale może również
rozliczać VAT na zasadach ogólnych.

Zakres formalności zależy od rodzaju wykonywanej pracy. Najczęściej konieczne są:
• zgłoszenie działalności w Gewerbeamt,
• wypełnienie Fragebogen zur steuerlichen Erfassung przez ELSTER,
• uzyskanie numeru podatkowego,
• zgłoszenie lub wyjaśnienie sytuacji w kasie chorych,
• sprawdzenie, czy działalność wymaga pozwolenia, koncesji albo wpisu do
odpowiedniej izby,
• dopełnienie dodatkowych obowiązków związanych z konkretną branżą.
Pomagamy uporządkować cały proces i wskazujemy, jakie formalności dotyczą
konkretnej sytuacji.

Tak, działalność może być prowadzona jako Nebengewerbe, czyli dodatkowo obok
zatrudnienia. Przed rozpoczęciem należy jednak sprawdzić umowę o pracę i zasady
obowiązujące u pracodawcy. W niektórych przypadkach konieczne jest poinformowanie
pracodawcy lub uzyskanie jego zgody.
Dodatkową działalność należy także zgłosić do kasy chorych, ponieważ jej zakres,
dochód i czas pracy mogą wpłynąć na sposób ubezpieczenia.

Numer podatkowy dla działalności jest nadawany przez Finanzamt po przesłaniu
elektronicznego Fragebogen zur steuerlichen Erfassung przez system ELSTER.
Formularz należy zasadniczo przekazać w ciągu miesiąca od rozpoczęcia działalności.
Po jego sprawdzeniu Finanzamt przesyła Steuernummer pocztą.

Kleinunternehmerregelung pozwala małym przedsiębiorcom wystawiać faktury bez
doliczania niemieckiego podatku VAT. Jednocześnie przedsiębiorca nie może odliczać
podatku VAT z otrzymanych faktur kosztowych.
Według przepisów obowiązujących w 2026 roku z tego rozwiązania można korzystać,
jeżeli obrót w poprzednim roku nie przekroczył 25 000 euro, a w bieżącym roku nie
przekracza 100 000 euro. Decyzja o zastosowaniu tego rozwiązania powinna
uwzględniać planowany obrót, inwestycje oraz rodzaj klientów.

W zależności od sytuacji przedsiębiorcy mogą dotyczyć między innymi:
• Einkommensteuer, czyli podatek dochodowy,
• Umsatzsteuer, czyli podatek VAT,
• Gewerbesteuer, czyli podatek od działalności gospodarczej,
• Lohnsteuer oraz składki pracownicze, jeżeli firma zatrudnia pracowników.
Wysokość podatków nie zależy wyłącznie od obrotu. Znaczenie mają przede wszystkim
dochód, koszty, sytuacja rodzinna, forma rozliczania VAT i rodzaj działalności.

Nie. Gewerbesteuer dotyczy działalności zakwalifikowanej jako Gewerbe, ale osoby
fizyczne i spółki osobowe korzystają z kwoty wolnej wynoszącej 24 500 euro dochodu z
działalności gospodarczej.
Oznacza to, że obowiązek złożenia deklaracji i faktyczna kwota podatku nie zawsze są
tym samym. Freiberuflerzy zasadniczo nie podlegają pod Gewerbesteuer.

Standardowa faktura powinna zawierać między innymi:
• pełną nazwę i adres sprzedawcy oraz klienta,
• Steuernummer lub Umsatzsteuer-Identifikationsnummer,
• datę wystawienia,
• unikalny numer faktury,
• opis i datę wykonania usługi albo dostawy,
• kwotę netto, stawkę i kwotę VAT oraz kwotę brutto,
• odpowiednią informację o zwolnieniu, jeżeli VAT nie jest naliczany.
W przypadku transakcji zagranicznych, usług budowlanych lub mechanizmu Reverse
Charge mogą być potrzebne dodatkowe informacje.

Należy zachowywać wszystkie dokumenty związane z działalnością, w szczególności:
• faktury sprzedażowe,
• faktury i paragony kosztowe,
• wyciągi bankowe,
• umowy i zamówienia,
• dokumenty dotyczące samochodu i podróży służbowych,
• korespondencję z urzędami,
• dokumentację pracowniczą,
• potwierdzenia płatności.
Dokument powinien być czytelny i pozwalać ustalić, czego dotyczył wydatek lub
przychód. Dokumenty warto przekazywać do księgowania regularnie, a nie dopiero przed
upływem terminu urzędowego.

Tak. Einzelunternehmen może zatrudniać pracowników na pełny etat, część etatu lub
jako Minijob.
Przed pierwszym zatrudnieniem konieczne może być uzyskanie Betriebsnummer oraz
dokonanie zgłoszeń do ubezpieczeń społecznych, kasy chorych, Finanzamt,
Berufsgenossenschaft albo Minijob-Zentrale. Możemy przejąć bieżące rozliczenia
płacowe pracowników w zakresie dopuszczonym przepisami.

Specjalizujemy się w obsłudze jednoosobowych działalności gospodarczych
działających w Niemczech. Pracujemy przede wszystkim z polskojęzycznymi
przedsiębiorcami, dzięki czemu możemy wyjaśniać niemieckie formalności w
zrozumiały dla nich sposób.
Koncentracja na jednej grupie klientów pozwala nam tworzyć sprawdzone procesy
dostosowane do codziennych potrzeb właścicieli małych firm.

Nie. Nasze biuro znajduje się w Paderborn, ale współpracujemy z klientami z terenu
całych Niemiec.
Wszystkie sprawy można realizować zdalnie przy wykorzystaniu telefonu, poczty
elektronicznej, WhatsAppa i cyfrowej wymiany dokumentów. Osobista wizyta w biurze
nie jest konieczna do prowadzenia regularnej współpracy.

Tak. Pomagamy przejść przez formalności związane z rozpoczęciem jednoosobowej
działalności, wyjaśniamy kolejne kroki oraz pomagamy przygotować potrzebne
informacje i dokumenty.
Zakres pomocy dopasowujemy do sytuacji klienta, rodzaju działalności, miejsca jej
prowadzenia i wcześniejszych zgłoszeń dokonanych w Niemczech.

W ramach ustalonego zakresu zajmujemy się przede wszystkim księgowaniem
bieżących operacji gospodarczych na podstawie przekazanych dokumentów.
Przygotowujemy również wymagane zestawienia i bieżące meldunki w terminach
wynikających z przepisów. Dokładny zakres zawsze ustalamy przed rozpoczęciem
współpracy, ponieważ zależy on między innymi od sposobu rozliczania VAT, liczby
dokumentów i rodzaju działalności.

Tak. Obsługujemy również bieżące rozliczenia płacowe pracowników zatrudnionych
przez jednoosobowe firmy.
Zakres może obejmować przygotowanie bieżących list płac, rozliczeń wynagrodzeń oraz
odpowiednich zgłoszeń związanych z zatrudnieniem. Właściciel firmy powinien
poinformować nas o planowanym zatrudnieniu odpowiednio wcześnie, najlepiej jeszcze
przed rozpoczęciem pracy przez pracownika.

Na początku współpracy ustalamy sposób i częstotliwość przekazywania dokumentów.
Dokumenty muszą być dostarczane zdalnie w uzgodnionej formie cyfrowej. Bez obaw!
Do tego potrzebujesz posiadać tylko smartfon i firmowy adres mejlowy.
Ważne jest, aby materiały były kompletne, czytelne i przekazywane regularnie. Dzięki
temu możemy terminowo przygotowywać księgowania, zestawienia i wymagane
meldunki.

Cena zależy między innymi od liczby dokumentów, sposobu rozliczania VAT, zakresu
obsługi oraz liczby zatrudnionych pracowników.
Indywidualną ofertę przygotowujemy po poznaniu się z konkretną sytuacją i potrzebami
firmy.
Oferujemy również godzinną konsultację online przez WhatsApp. Podczas konsultacji
odpowiadamy na konkretne pytania i omawiamy rozwiązania dopasowane do sytuacji
klienta.

Skontaktuj się z nami telefonicznie, mailowo albo zarezerwuj konsultację online.
Zapytamy o rodzaj działalności, sposób rozliczania podatku VAT, liczbę dokumentów i
ewentualnych pracowników.
Na tej podstawie określimy potrzebny zakres obsługi, sposób przekazywania
dokumentów oraz indywidualną cenę współpracy.